Métodos de Data Mining para a Detecção de Fraude

Data:Junho 1, 2010

Métodos de Data Mining para a Detecção de Fraude
Data Mining methods for Fraud Detection

Coordenador: Luís Torgo

O objectivo principal desta linha de investigação é o desenvolvimento de ferramentas e métodos para serem usados de forma a optimizarem recursos humanos e/ou financeiros em tarefas de detecção de fraude. As ferramentas de data mining podem ser usadas para apoiar a decisão de que casos inspeccionar no contexto de aplicações de detecção fraude. Estas tarefas são tipicamente restringidas pela existência de uma quantidade limitada de recursos humanos e/ou financeiros para as levar a cabo. Esta linha de investigação ambiciona desenvolver métodos para melhor apoiar estas decisões de inspecção. Concretamente, nesta linha de investigação foram cumpridos estes objectivos através do:

Desenvolvimento de modelos de ranking de outliers para apoiar a decisão de inspecção.
Desenvolvimento de modelos que incorporem outros tipos de critérios para além da probabilidade de fraude, na produção dos rankings de inspecção. Concretamente foram desenvolvidos métodos de produção de rankings de inspecção que incorporam critérios ligados aos custos e eventuais retornos das tarefas de inspecção.
Comparação dos modelos desenvolvidos com outros existentes em várias aplicações reais.

O trabalho desenvolvido nesta linha de investigação foi suportado financeiramente e enquadrado no contexto do projecto FCT oRANKI (PTDC/EIA/68322/2006). Mais detalhes sobre este projecto podem ser obtidos no site do projecto:
http://liaad.inescporto.pt/modys/projects/oranki

The main goal of this research line is the development of tools and methods to optimize the human and financial resources allocated to fraud detection tasks. Data mining tools can be used to provide support on the decision of which cases to inspect in the context of fraud detection applications. These tasks are typically constrained by a limited amount of available human and/or financial resources. This research line aims at the development of methods to better support these inspection decisions. Namely, in the context of this line the following main objectives were already attained:

Development of outlier ranking methods to support the inspection decisions.
Development of models that incorporate different criteria apart from the probability of fraud in the production of inspection rankings. Namely, we have developed models that produce rankings that take into account not only the probability of fraud but also the estimated costs of inspection and also the estimated return of the inspection activities if the cases are confirmed as fraudulent.
Comparison of the developed models with other existing alternatives in the context of real world applications.

The work that was carried out in the context of this research line was financially supported by the FCT project oRANKI (PTDC/EIA/68322/2006). Further details on this project can be obtained at the project web site:
http://liaad.inescporto.pt/modys/projects/oranki

Fraude nas autarquias

Fraude nas autarquias
Fraud in the municipality

Coordenador: Carlos Pimenta

As Câmaras Municipais e as estruturas políticas, económicas e sociais a elas associadas são peças importantes no funcionamento do regime democrático português.
Algumas estatísticas sobre a fraude e a corrupção, que captam essencialmente a frequência do fenómeno, tendem a apresentar as autarquias e estruturas correlacionadas como particularmente sensíveis aos fenómenos da fraude, essencialmente da corrupção.
Este projeto visa essencialmente dois objetivos:

Conhecer e interpretar a fraude nas autarquias tendo em conta as especificidades institucionais, culturais, económicas e políticas destas. Relacionar a fraude com os conflitos de interesse existentes em espaços territoriais de maior proximidade.
Construir modelos matemáticos que permita medir a probabilidade de fraude, incluindo a corrupção, no poder local.

Local councils and the political, economic and social structures associated are important pieces in the functioning of the Portuguese democratic regime.
Some statistics on fraud and corruption, which show this phenomenon frequency, tend to present the local councils and correlated structures more sensitive to the phenomena of fraud and specially of the corruption.
This project aims at essentially two goals:

To know and to interpret the fraud in the local and regional Government taking in account the institutional, cultural, economic and political specifics. To relate the fraud with the existing conflicts of interest in territorial spaces of bigger proximity.
To construct mathematical models to measure the fraud probability, including corruption, in the local government.

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Empresas portuguesas e combate à corrupção: evidências recolhidas nos relatórios de sustentabilidade

Empresas portuguesas e combate à corrupção: evidências recolhidas nos relatórios de sustentabilidade The fight against corruption in Portugal: evidence from sustainability reports
Coordenador: Manuel Castelo Branco
A responsabilidade social das empresas (RSE) e a sua comunicação, nomeadamente através do relato de sustentabilidade (RS), têm recebido uma atenção crescente, quer por parte de empresas quer por parte de outro tipo de organizações nacionais e internacionais. Algumas organizações internacionais têm procurado oferecer instrumentos que possibilitem a sua implementação e gestão. Entre eles, destacam-se o Global Compact (GC) da Organização das Nações Unidas (ONU), lançado em 2000, e as directrizes para a elaboração de relatórios de sustentabilidade da Global Reporting Initiative (GRI), cuja primeira versão oficial apareceu em 2000. A comunicação de informação sobre RSE é feita, hoje em dia, principalmente através do RS. Este encontra-se atualmente associado à divulgação de informação de natureza voluntária relacionada como vários aspetos económicos, sociais e ambientais sobre os quais as atividades das empresas têm um impacto. Esta informação pode ser qualitativa ou quantitativa, fornecida em termos financeiros ou não financeiros, e procura informar ou influenciar os seus leitores. O combate à corrupção tornou-se um aspecto fundamental da RSE e do RS. O conjunto de princípios propostos pelo GC da ONU inclui um princípio (o 10.º) especificamente dedicado a ele e nas diretrizes para elaboração de relatórios de sustentabilidade da GRI existem diversos indicadores relacionados com o combate à corrupção. Os relatórios de sustentabilidade constituem então documentos que providenciam uma importante fonte de informação para todos os interessados em saber o que está o sector privado a fazer no sentido de limitar a expansão da corrupção e promover a transparência, a prestação de contas e a integridade. O projeto que se apresenta neste texto corresponde a um conjunto estudos de carácter essencialmente exploratório, tendo como propósito examinar a informação que as empresas portuguesas de grande dimensão divulgam sobre o combate à corrupção nos seus relatórios de sustentabilidade. Examinar-se-á também evolução da divulgação desse tipo de informação ao longo dos anos. Para tal, selecionar-se á uma amostra de grandes empresas portuguesas que divulguem relatórios de sustentabilidade, efetuar-se de dois em dois anos a recolha dos relatórios desse tipo por elas apresentados, procedendo-se de seguida à sua análise cuidadosa no sentido de detetar a informação relacionada com as políticas de combate à corrupção por elas desenvolvidos e com as práticas utilizadas para as levar a cabo. O estudo terá um caráter bienal e iniciar-se com a análise dos relatórios reportados ao ano de 2010. Palavras-chave: responsabilidade social das empresas; corrupção; relatórios de sustentabilidade; Portugal.	Recent initiatives of national and international organizations and interest by large companies in instruments such as codes of conduct or sustainability reports are evidence of a growth in importance of corporate social responsibility (CSR) and the reporting thereof. Some international organizations have launched important initiatives to promote them, such as the United Nations Global Compact (UNGC) (officially launched in 2000) and the Global Reporting Initiative’s (GRI) Sustainability Reporting Guidelines (first issued in 2000). Corporate communication of CSR is nowadays primarily made through sustainability reports. Sustainability reporting (SR) is associated mainly with voluntary disclosures of information pertaining to several economic, social and environmental aspects upon which companies’ activities may have an impact: employee-related issues, community involvement, environmental concerns, other ethical issues, etc. This information may be qualitative or quantitative, made in financial or non-financial terms, and seek to inform or influence readers. The fight against corruption is considered as a fundamental part of CSR and the reporting thereof. The fight against corruption was added as the 10th principle of the UNGC and several indicators pertaining to the issue of corruption are proposed in the GRI Guidelines. Sustainability reports are thus important documents that represent an important source of information on private sector initiatives devoted to restrain the expansion of corruption and promote transparency, accountability and integrity. The project presented in this document refers to a set of studies with an exploratory nature. The main purpose is to identify what types of anti-corruption information large Portuguese companies disclose in their sustainability reports. The evolution of such disclosure over the year will also be examined. A sample of large Portuguese companies that publish their sustainability reports will be selected. Starting with the reports pertaining to 2010, these reports will be collected on a biennial basis. A thorough analysis of such reports will then allow us to identify the information on the fight against corruption disclosed by the sample companies in their sustainability reports. Keywords: Corporate social responsibility; corruption; sustainability reports; Portugal.

Corrupção e modos de entrada das Multinacionais

Corrupção e modos de entrada das Multinacionais
Linking entry mode choices of MNCs with countries' corruption

Coordenador: Aurora Teixeira

Apesar de existir uma vasta literatura sobre a corrupção e a escolha de modos de entrada de empresas multinacionais, enquanto fenómenos independentes, subsiste uma grande falha na ligação de ambos, nomeadamente no impacto da corrupção sobre a escolha de modos de entrada de uma empresa multinacional.
Para superar esta lacuna, este estudo fará uma revisão e sistematização da literatura empírica que incide sobre a corrupção e a escolha dos modos de entrada. Desta análise resulta que, em geral, na presença de mercados com elevados níveis de corrupção, as multinacionais preferem envolver-se moderadamente no mercado (i. e., joint-ventures com parceiros locais) ou evitar a presença directa no país (ou seja, exportações e contratação).
No entanto, o estudo também revela que, nalguns casos específicos, tais como a proximidade cultural, mesmo havendo corrupção generalizada, as multinacionais podem entrar através de subsidiárias detidas a 100%. Tais conclusões desvendaram pistas interessantes para investigação futura, explorando um contexto bastante negligenciado: a escolha de modos de entrada de multinacionais provenientes de países desenvolvidos em países africanos com os quais estes países desenvolvidos possuem laços históricos e culturais.

Conclusões

Despite voluminous literature on corruption and the entry mode choices of MNCs in isolation, a comprehensive account which details the mechanisms through which corruption impacts on MNCs' entry modes is lacking. To overcome such a gap, we systematically review and provide an up-to-date overview of the empirical literature on corruption and the entry mode choices of MNCs. The review demonstrates that, in general, when in presence of markets with high levels of corruption, MNCs prefer low equity (i.e., joint-ventures with local partners) or non-equity (namely exports and contracting) entry mode choices. Nevertheless, it also reveals that, in some specific cases, such as cultural proximity, even when there is pervasive corruption, MNCs may enter via wholly-owned subsidiaries. Such conclusions uncovered an interesting path for future research by exploring a rather neglected context: entry mode choices of MNCs from developed countries in African countries with which these developed countries possess historical and cultural ties.

Findings

Avaliação dos Sistemas Nacionais de Integridade

Avaliação dos Sistemas Nacionais de Integridade National Integrity Systems Assessment
Coordenador: Manuel Castelo Branco
O Sistema Nacional de Integridade (SNI) é constituído pelas principais instituições que combatem a expansão da corrupção num país. Este conceito foi desenvolvido e promovido pela Transparência Internacional (TI) no âmbito da sua abordagem holística de combate à corrupção. A abordagem de avaliação do SNI fornece uma estrutura para analisar tanto a extensão e as causas da corrupção num determinado país, como a eficácia das instituições relevantes para o sistema global de combate à corrupção. Estas instituições - ou "pilares" - incluem Parlamento, Governo, Tribunais, Administração Pública, Ministério Público e Organismos de Investigação Criminal, Comissão Nacional de Eleições, Provedor de Justiça, Tribunal de Contas, Organismos Especializados de Combate à Corrupção, Partidos Políticos, Comunicação Social, Sociedade Civil e Sector Privado. Os estudos realizados no âmbito desta investigação detalhada das instituições relevantes utiliza análise documental, entrevistas a actores privilegiados e validação de indicadores de desempenho. A informação colhida é usada para atribuir pontuações aos indicadores referentes ao SNI, fornecendo assim uma síntese quantitativa do desempenho de cada um dos pilares. Estes estudos serão realizados em 26 países europeus. Portugal faz parte deste projeto multinacional. O estudo está a ser desenvolvido por uma equipa de investigação coordenada por Luís de Sousa, investigador do Instituto de Ciências Sociais da Universidade de Lisboa (ICS-UL) e Presidente da Transparência e Integridade, Associação Cívica (TIAC), Ponto de Contato Nacional da TI. A gestão financeira do projeto é garantida pelo ICS-UL, enquanto as atividades de investigação, disseminação e advocacy serão da responsabilidade da TIAC. O OBEGEF está a colaborar neste estudo, através de Manuel Castelo Branco, investigador convidado encarregue de elaborar o relatório sobre o pilar "Sector Privado". Palavras-chave: Corrupção; Sistema Nacional de Integridade; Portugal; Transparência Internacional.	The National Integrity System (NIS) comprises the main institutions in a country that are responsible for the fight against corruption. The concept of the NIS has been developed and promoted by Transparency International (TI) as part of TI's holistic approach to combating corruption. The NIS assessment offers an evaluation of the extension and causes of corruption and the effectiveness of a country's institutions in preventing and fighting corruption. These institutions - or 'pillars' - comprise the executive, legislature, judiciary, the public sector, the main public watchdog institutions (e.g. supreme audit institution, law enforcement agencies), as well as political parties, the media, civil society and business as the primary social forces which are active in the governance arena. The studies undertaken within this in-depth investigation of the relevant institutions use key informant interviews and desk research as its primary data sources. The collected information is used to score the NIS indicators, providing a concise quantitative summary of the performance of each of the pillars. These studies will be made on 26 European countries. Portugal is part of this project. The study is being made by a research tem led Luís de Sousa, researcher at the Institute of Social Sciences, University of Lisbon (ICS-UL), and president of Transparência e Integridade, Associação Cívica (TIAC), national contact point of TI. ICS-UL is responsible for the project's financial management, and TIAC is responsible for the research, dissemination and advocacy activities. OBEGEF is involved in this project. Manuel Castelo Branco is the researcher responsible for the report on the pillar "Business". Keywords: Corruption; National Integrity System; International Transparency; Portugal.