Princípios da fraude

"Cinco princípios [sobre a fraude]:

1. A fraude foge aos controlos
2. O erro é a mãe da fraude
3. O Homem nasce naturalmente mau, o auditor torna-o bom
4. Por grandes que sejam os auditores, eles são o que nós somos, e podem ser utilizados como todos os homens.
5. «No meio está a virtude»"

(Pons, Noël & Valérie Berche. 2009. Arnaques. Le Manuel Anti-fraude. Paris: CNRS Editions. Pág. 126/7)

Internacionalização da fraude

"A internacionalização dos defraudadores funciona melhor que as trocas de informação oficiais"

(Pons, Noël & Valérie Berche. 2009. Arnaques. Le Manuel Anti-fraude. Paris: CNRS Editions. Pág. 11)

A pressão social da riqueza

"Olhando para o caso da sociedade dos Estados Unidos da América, Merton vem revelar que o crime não resulta de qualquer condicionalismo individual mas decorre antes de pressões sociais para a obtenção de riqueza e estatuto, consideradas como aspirações culturais máximas"

(Rita Faria, pág. 38, in Cruz, José Neves, Carla Cardoso, André Lamas Leite, and Rita Faria. 2013. Infracções Económicas e Financeiras. Estudos de Criminologia e Direito. Coimbra: Coimbra Editora.)