Falta de guardiões

"Cohen e Felson vêm dizer-nos que o crime acontece quando se conjugam, no tempo e no espaço, três elementos: um infrator motivado, um alvo adequado e a ausência de guardiões capazes, isto é, a ausência de qualquer tipo de controlos"

(Rita Faria in Cruz, José Neves, Carla Cardoso, André Lamas Leite, and Rita Faria. 2013. Infracções Económicas e Financeiras. Estudos de Criminologia e Direito. Coimbra: Coimbra Editora. pag. 45)

Separação de funções

"A prevenção mais eficaz contra o desenvolvimento de fraudes internas é a aplicação de uma separação das funções e  poderes"

(Pons, Noël & Valérie Berche. 2009. Arnaques. Le Manuel Anti-fraude. Paris: CNRS Editions. Pág. 197)

Causas dos escândalos

"os grandes escândalos têm sempre as mesmas causas:

• O aparecimento de uma bolha especulativa
• A desproporção entre a capitalização bolsista e a progressão da economia real
• (…)
• A perda da noção de integridade e independência
• Sobretudo, a ausência de uma regulação eficaz das actividades"

(Pons, Noël & Valérie Berche. 2009. Arnaques. Le Manuel Anti-fraude. Paris: CNRS Editions. Pág. 131)