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Data:Junho 11, 2014
Igualdade de punição

"É essencial que quaisquer violações, desvios, ou outras infracções ao código de conduta ou de controlos sejam relatados e tratados em tempo útil, independentemente da secção da organização ou de quem os tenha cometido. Deve ser aplicada uma punição adequada, e obtida uma reparação apropriada. O conselho deve garantir que as mesmas regras sejam aplicadas em todos os níveis da organização, incluindo a alta administração."

(IIA, AICFA, and ACFE. 2008. Managing the Business Risk of Fraud: A Practical Guide", pág. 39)

 

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Data:Junho 10, 2014
Institucionalização do incumprimento fiscal

"Os paraísos fiscais estão em todo o lado. Mais de metade do comércio internacional − pelo menos no papel − passa por eles. Mais de metade de todos os activos bancários e um terço dos investimentos directos das multinacionais no estrangeiro transitam pelos centros financeiros offshore. Cerca de 85% das operações bancárias internacionais e das emissões de obrigações são efectuadas via o que se chama Euromarket, uma espécie de offshore apátrida."

(Shaxson, Nicholas. 2012. Les Paradis Fiscaux. Enquête sur les ravages de la finance néolibéral. Waterloo: André Versaille editeur. Original edition: Treasure Islands. Tax Havens and the Men Who Stole the World.Pag. 19)

 

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Data:Junho 8, 2014
Documentação dos procedimentos

"Uma organização deve documentar formalmente as técnicas desenvolvidas e implementadas para prevenir as fraudes. Tal inclui a documentação dos processos usados para monitorar o desempenho dos controlos de prevenção de fraude ou para indicar quando eles são ineficazes. O teste dos procedimentos realizados visando o funcionamento adequado das medidas de prevenção de fraude e os resultados desses testes também devem ser cuidadosamente documentados."

(IIA, AICFA, and ACFE. 2008. Managing the Business Risk of Fraud: A Practical Guide, pág. 33)