{"id":49906,"date":"2026-10-22T08:16:00","date_gmt":"2026-10-22T08:16:00","guid":{"rendered":"https:\/\/obegef.pt\/wordpress\/?p=49906"},"modified":"2026-10-19T20:21:51","modified_gmt":"2026-10-19T20:21:51","slug":"ai-que-eu-caio-segurem-me-que-eu-caio-2-2-3-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-3-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-7-2-2-2-3-2-4-3-2-31-9-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-3-2-159","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/obegef.pt\/wordpress\/?p=49906","title":{"rendered":"O Tri\u00e2ngulo da Fraude: uma li\u00e7\u00e3o antiga que continua atua"},"content":{"rendered":"\n

Jos\u00e9 Ant\u00f3nio Moreira, OBEGEF<\/span><\/span><\/span><\/span><\/span><\/p>\n\n\n

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Todas as situa\u00e7\u00f5es investigadas apresentavam com sali\u00eancia os dois primeiros v\u00e9rtices do tri\u00e2ngulo: os indiv\u00edduos estavam sob enorme press\u00e3o financeira e trabalhavam em \u00e1reas com acesso direto a dinheiro ou \u00e0s contas de clientes.<\/em><\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n

Tenho um familiar que possui uma pequena empresa onde emprega uma dezena de pessoas. Contava-me h\u00e1 dias que tinha sido contactado pelas autoridades judiciais para cativar parte do sal\u00e1rio de uma funcion\u00e1ria administrativa, devido a d\u00edvidas que ela contraiu e n\u00e3o est\u00e1 a conseguir pagar. Acrescentou que a situa\u00e7\u00e3o financeira dessa funcion\u00e1ria \u00e9 deveras delicada, pois os compromissos assumidos, para gastos pessoais, excedem largamente o respetivo patrim\u00f3nio.<\/p>\n\n\n\n

Ainda ele n\u00e3o tinha acabado de descrever a situa\u00e7\u00e3o da senhora e a minha mente j\u00e1 se debru\u00e7ava sobre o \u201cTri\u00e2ngulo da Fraude\u201d, de Donald Cressey. A situa\u00e7\u00e3o apresentava um contexto que encaixava, na perfei\u00e7\u00e3o, na referida teoria. Havia algu\u00e9m sob press\u00e3o financeira \u2013 a funcion\u00e1ria, soterrada em d\u00edvidas; trabalhando na \u00e1rea administrativa, surgiam oportunidades para que potencialmente pudesse cometer uma fraude pelo desvio de fundos sem ser imediatamente detetada; e, sendo uma pessoa com uma boa base moral, racionalizaria o ato para afastar a culpa, convencendo-se de que n\u00e3o estava a roubar a empresa, mas t\u00e3o s\u00f3 a tomar temporariamente valores que no futuro reporia.<\/p>\n\n\n\n

N\u00e3o falei ao meu familiar no contexto te\u00f3rico subjacente, mas sugeri-lhe que mudasse a dita funcion\u00e1ria para fun\u00e7\u00f5es que n\u00e3o lhe permitissem o contacto com valores financeiros, fossem dinheiro vivo ou o acesso \u00e0s contas banc\u00e1rias. Contextualizei a minha sugest\u00e3o com a experi\u00eancia pr\u00e1tica adquirida enquanto funcion\u00e1rio banc\u00e1rio, h\u00e1 quatro d\u00e9cadas, no departamento de inspe\u00e7\u00e3o e auditoria, onde participei no levantamento de algumas situa\u00e7\u00f5es de desvio de fundos por parte de colaboradores da institui\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n

Todas as situa\u00e7\u00f5es investigadas apresentavam com sali\u00eancia os dois primeiros v\u00e9rtices do tri\u00e2ngulo: os indiv\u00edduos estavam sob enorme press\u00e3o financeira (por d\u00edvidas de jogo ou problemas familiares) e trabalhavam em \u00e1reas com acesso direto a dinheiro ou \u00e0s contas de clientes. Quando descobertos e interrogados, todos referiam que n\u00e3o tinham inten\u00e7\u00e3o de roubar a institui\u00e7\u00e3o, mas t\u00e3o s\u00f3 tomar os fundos por um curto per\u00edodo, findo o qual os reporiam.<\/p>\n\n\n\n

H\u00e1 poucas semanas, no final de agosto, o Financial Times<\/em> reportava uma situa\u00e7\u00e3o com estes mesmos contornos ocorrida nos escrit\u00f3rios centrais do Deutsche Bank, em Frankfurt. Um funcion\u00e1rio, chefe do departamento de \u201cprivate banking\u201d, foi detido por ter desviado cerca de 600.000 euros de contas de clientes. Os ingredientes estavam l\u00e1 todos: sofria uma enorme press\u00e3o financeira na sequ\u00eancia de investimentos de elevado risco que correram mal; tinha as oportunidades, beneficiando da chefia e da confian\u00e7a dos colegas para aceder \u00e0s contas dos maiores clientes sem levantar suspeitas; e, no tribunal, surgiu a habitual racionaliza\u00e7\u00e3o, declarando que \u201ctencionava repor os valores subtra\u00eddos\u201d.<\/p>\n\n\n\n

Enfim, o tempo passa, o mundo evolui, mas os fatores determinantes deste tipo de fraude continuam exatamente os mesmos. Na minha passagem pela auditoria banc\u00e1ria, maturei a ideia de que o conhecimento antecipado por parte das empresas da exist\u00eancia de funcion\u00e1rios sob press\u00e3o financeira \u00e9 mais de meio caminho andado para prevenir a ocorr\u00eancia de fraudes, desde que seguido de medidas proativas para reduzir as oportunidades.O meu familiar est\u00e1 agora neste ponto. Tendo esse conhecimento, ter\u00e1 de criar o ant\u00eddoto para o problema, reduzindo os riscos. Contudo, em pequenas empresas, onde muitas vezes n\u00e3o \u00e9 f\u00e1cil deslocar pessoas e onde as rela\u00e7\u00f5es de confian\u00e7a t\u00eam um peso enorme, essa proatividade pode tardar. N\u00e3o sei o que ele fez ou vai fazer, mas, at\u00e9 para proteger a pr\u00f3pria funcion\u00e1ria, agir no sentido de eliminar a oportunidade \u00e9 o \u00fanico caminho seguro.<\/p>\n\n\n\n

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